Vzťah príjmov a výdavkov podniku

Pri zostavovaní plánov finančných aktivít organizácie sa osobitná pozornosť venuje zostatku vlastných pracovných a vypožičaných prostriedkov (povinné platby v plánovacom období). Pracovný kapitál v organizácii je autorizovaný kapitál a zisk podniku z hlavnej činnosti. Vypožičané prostriedky sú krátkodobé aktíva prijaté v súvahe podniku (bankové úvery, záväzky atď.).

Zdroje príjmu podniku

V závislosti od hospodárskej činnosti podniku sa zdroje príjmu rozdeľujú na niekoľko druhov:

- zisk získaný z predaja vyrobených výrobkov;

- zisk z predaja vlastných fixných aktív;

- zisk získaný z devízových transakcií;

- finančné prostriedky získané z pôžičiek na projekty podnikov tretích strán;

- odpisy.

Pri plánovaní finančných nákladov na investície (rozvoj podniku) sa po odpočítaní povinných platieb zohľadňujú plánované celkové príjmy na určité obdobie vlastného prevádzkového kapitálu:

- zrážky zo mzdy

- daň z príjmu;

- platba za spotrebovanú energiu;

- platba za nakúpené materiály na hlavnú výrobu;

- platby za prenájom nehnuteľností;

- platby za akcie a bankové pôžičky.

Hlavným zdrojom financovania investícií v podniku je rozvojový fond, ktorého činnosť je zameraná na technické vybavenie výroby (nákup moderných zariadení, nové technológie) a fond kapitálovej výstavby.

Vypožičané prostriedky môžu byť tiež zapojené do rozvoja podniku.